Flux de trésorerie : comprendre l’importance de cette mesure financière

Qu’est-ce que le flux de trésorerie?

Définition du flux de trésorerie

Le flux de trésorerie, ou cash flow, est un indicateur clé de la performance financière d’une entreprise. Il mesure la capacité de l’entreprise à générer des fonds pour financer ses opérations, investir dans son développement et, éventuellement, verser des dividendes à ses actionnaires. En d’autres termes, il donne une vision claire de la santé financière de l’entreprise en se focalisant sur les entrées et sorties de liquidités, au-delà du simple bénéfice net.

Types de flux de trésorerie

Il existe trois types de flux de trésorerie: les flux de trésorerie d’exploitation, qui se réfèrent à la trésorerie générée par les opérations commerciales normales; les flux de trésorerie d’investissement, qui concernent les entrées et sorties de trésorerie liées aux investissements de l’entreprise; et enfin, les flux de trésorerie de financement, qui concernent toutes les transactions de trésorerie liées aux actionnaires et aux prêteurs.

Pourquoi le flux de trésorerie est-il si important?

Mesurer la performance financière de l’entreprise

La gestion du flux de trésorerie est un élément essentiel de la gestion financière d’une entreprise. Elle permet d’évaluer si l’entreprise génère un flux de trésorerie positif, c’est-à-dire si elle génère plus d’argent qu’elle n’en dépense. Une entreprise peut réaliser un bénéfice net mais si elle n’arrive pas à générer de flux de trésorerie positifs, sa situation financière pourrait être précaire.

Prévoir les besoins en fonds de roulement

Le flux de trésorerie aide à estimer les besoins en fonds de roulement, en prenant en compte les dépenses à venir et les recettes attendues. C’est un outil précieux pour planifier et gérer les ressources financières à long terme.

Comment calculer le flux de trésorerie ?

Méthode directe et méthode indirecte

Il existe deux méthodes pour calculer le flux de trésorerie : la méthode directe, qui consiste à prendre en compte toutes les entrées et sorties de trésorerie de l’entreprise, et la méthode indirecte, qui part du bénéfice net et ajoute ou soustrait les éléments non monétaires du bilan et du compte de résultat.

Flux de trésorerie négatif et positif

Un flux de trésorerie négatif signifie que l’entreprise dépense plus d’argent qu’elle n’en génère. Cela peut être le signe d’un problème dans la gestion financière de l’entreprise. À l’inverse, un flux de trésorerie positif indique que l’entreprise génère plus d’argent qu’elle n’en dépense, ce qui est généralement le signe d’une bonne santé financière.

Flux de trésorerie disponible

Le flux de trésorerie disponible est un indicateur clé pour les investisseurs, car il mesure la capacité de l’entreprise à générer de la trésorerie après avoir couvert ses dépenses d’exploitation et d’investissement. Il indique la capacité de l’entreprise à verser des dividendes à ses actionnaires.

Aurys vous accompagne 

Comprendre le flux de trésorerie est essentiel pour évaluer la performance financière d’une entreprise et pour planifier ses besoins en fonds de roulement. Que vous soyez un dirigeant d’entreprise, un investisseur ou un conseiller financier, ne sous-estimez jamais l’importance du flux de trésorerie !

Aurys, fort de plus de 65 ans d’expertise dans l’audit, l’expertise-comptable et l’évaluation financière, comprend parfaitement cet enjeu. Nous nous engageons à vous aider à naviguer dans la complexité de votre flux de trésorerie, à en comprendre les subtilités et à optimiser sa gestion. Notre objectif est de vous accompagner pour garantir une santé financière solide et une performance durable de votre entreprise. Faites confiance à Aurys, nous transformons les données comptables en informations précieuses pour votre entreprise.